Cómo una pequeña empresa reclama miles de millones en reembolsos en efectivo del IRS


Una empresa anuncia a los empleados después de que se levantaron las restricciones de la enfermedad por coronavirus (COVID-19) en Santa Mónica, California, el 22 de junio de 2021.

Lucy Nicholson | Reuters

Las pequeñas empresas de todo el país están luchando por retener y contratar nuevos empleados en un mercado laboral ajustado que les ha dado ventaja a los trabajadores. El último informe de nóminas no agrícolas del viernes mostró que la contratación sigue siendo alta, con 850.000 puestos de trabajo mejores de lo esperado añadidos por los empleadores en junio y los salarios subiendo de nuevo.

Las empresas se ven obligadas a ofrecer a sus empleados salarios y beneficios más altos y beneficiarse de una economía en auge después de Covid. Y compiten localmente con una serie de grandes corporaciones en los Estados Unidos que están aumentando los salarios y ofreciendo bonificaciones tentadoras. Amazon ofrece un bono de registro de $ 1,000 para algunos trabajos de almacén; McDonald’s aumentó su salario mínimo en mayo y ahora ofrece bonos de $ 400 y $ 500 para ciertos puestos; Chipotle ofrece un salario promedio por hora de $ 15 y un bono de referencia de $ 200 para los empleados existentes.

Esta guerra de talentos ha sido difícil para las pequeñas empresas que aún intentan recuperarse de las pérdidas durante la pandemia de coronavirus. Sin embargo, muchos tienen derecho a recuperar dinero del gobierno agregándolo al impuesto sobre la renta que pagaron. Las pequeñas y medianas empresas pueden obtener efectivo directamente del gobierno federal a través del Crédito de retención de empleados (ERC), que reembolsa a las empresas en función de un porcentaje de los salarios pagados a sus empleados.

Muchos emprendedores ya están aprovechando los beneficios. «Esto les ayuda a compensar los salarios, los aumentos salariales y algunos de los salarios de los nuevos empleados que contratan», dijo Marty Mucci, director ejecutivo de Paychex, a Jim Cramer en Mad Money de CNBC el martes pasado. «Tenemos más de $ 3 mil millones en créditos fiscales procesados, que es efectivo en su bolsillo para ayudarlo de inmediato».

Aún así, muchas pequeñas empresas lo desconocen.

«Uno de los programas clave que se desconocía en gran medida es el crédito fiscal por retención de los empleados», dijo Sarah Crozier, portavoz de Main Street Alliance, un grupo de defensa de las pequeñas empresas. «Mucha gente piensa que un crédito fiscal se reembolsará más tarde, pero se paga por adelantado».

Así funciona el crédito fiscal

El ERC comenzó con el primer paquete de rescate económico de Covid del gobierno federal y se expandió recientemente para permitir que las empresas recuperen más dinero de los salarios que pagaron a sus empleados en 2020 y 2021. Las empresas pueden recibir efectivo por los salarios pagados hasta fines de 2021 y pagos retroactivos por salarios en 2020.

Las empresas elegibles pueden reclamar hasta el 70% de los salarios pagados a los empleados hasta $ 10,000 o un máximo de $ 7,000 por empleado por cada trimestre del año calendario. Se suma a un total potencial de $ 28,000 en reembolso por empleado por año.

El Préstamo por fidelización de empleados está dirigido a pequeñas y medianas empresas, ya que actualmente necesita tener 500 empleados o menos para ser elegible. Más allá del umbral de empleados, las empresas actualmente tienen que ver una reducción del 20% en los ingresos brutos en un trimestre de 2021 en comparación con el mismo trimestre de 2019 en los trimestres para los que reclaman el ERC. La legislación de la Ley CARES 2020 requería ingresos brutos en un trimestre calendario de menos del 50% de los ingresos brutos en comparación con el mismo trimestre calendario en 2019 para calificar.

¿Cómo hago una reclamación al IRS?

Para un empleador que ya pagó impuestos en 2020, el ERC puede reducir su responsabilidad total y el dinero reclamado retroactivamente. Para recuperar el dinero de ERC en forma de reembolso de impuestos, las empresas deben completar un formulario de prepago o el Formulario 7200 con el Sistema de Rentas Internas del Departamento del Tesoro de EE. UU. O procesarlo a través de una empresa de nómina como Paychex.

«Muchas de estas empresas tienen pistas de flujo de efectivo cortas y es realmente importante obtener tanto efectivo ahora como reembolsos más adelante en el año», dijo Crozier.

El crédito puede ser un reembolso en efectivo hasta un máximo de $ 7,000 por empleado por trimestre en 2021 (hasta un 50% de crédito en 2020 de un máximo de $ 10,000 por empleado por año). Las empresas emergentes que se fundaron después del 15 de febrero de 2020 y se vieron obligadas a cerrar pueden obtener un préstamo más alto.

Para un período de nómina continuo, puede reducir la responsabilidad por empleado y la cantidad de impuesto sobre el salario que de otro modo se habría pagado, incluido el impuesto sobre la renta federal, la seguridad social y los impuestos al Medicare.

El trimestre específico en el que una empresa solicita crédito (las empresas suelen pagar impuestos salariales trimestralmente) marca una gran diferencia y hace que 2020 sea el año en que es probable que sean elegibles más costos laborales, dijo Tony Nitti, socio del grupo Tax Services en RubinBrown. Esto se debe a que el negocio es mucho mejor en 2021 que en 2020, por lo que es posible que ya no se cumpla la restricción sobre la disminución de los ingresos brutos a partir de 2019. Nitti dijo que las empresas deben vigilar los requisitos y concentrarse en reclamar el dinero de ERC solo para los trimestres para los que califican.

Cómo contar los salarios pagados

Los salarios cuentan para este incentivo de devolución de efectivo solo si se incurre en impuestos FICA o impuestos sobre la nómina de EE. UU., Y los salarios pagados a los familiares del propietario de un negocio no son elegibles. Aunque el dinero utilizado para establecer bonificaciones para competir con empresas como Amazon y McDonald’s puede contar como salarios elegibles para el ERC.

El primer paquete de ayuda económica permitió a las empresas que recibían préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago no aprovechar el ERC, pero ahora pueden excluir el dinero del préstamo PPP que se usa para pagar salarios y, lo más importante, no solicitar exención de préstamos PPP. De hecho, los empleadores pueden elegir entre solicitar la exención de préstamos PPL o ERC. Si piden perdón y son rechazados, aún pueden solicitar el ERC después. Además, cualquier salario que no se pague con los fondos de préstamos PPP seguirá siendo elegible para el ERC.

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